Індивідуальний підприємець (ІП)(устар. приватний підприємець(ПП), ПБОЮЛ до 2005 року) - це фізична особа, зареєстрована як підприємець без утворення юридичної особи, але які фактично мають багато прав юридичних осіб. До індивідуальних підприємців застосовуються правила Цивільного кодексу регулюючі діяльність юридичних, крім випадків, коли підприємців прописані окремі статті законів, чи правових актов.()

В силу деякої правової обмеженості (неможливо призначити повноцінних директорів у філії насамперед) ІП це майже завжди мікробізнес або малий бізнес.

за КоАП

Штраф від 500 до 2000 рублів

При грубих порушеннях чи роботі без ліцензії - до 8000 рублів. І, можливе призупинення діяльності до 90 днів.

Від 0,9 млн. руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 10 відсотків податку на сплату;

Від 2,7 млн ​​руб.

Штраф від 100 тис. до 300 тис. руб. або у розмірі зарплати винуватця за 1-2 роки;

Примусові роботи терміном до 2 років);

Арешт терміном до 6 місяців;

Позбавлення волі на строк до 1 року

Якщо ІП повністю сплатить суми недоїмки (податків) та пені, а також суми штрафу, то він звільняється від кримінального переслідування (але якщо це його перше подібне звинувачення) (Ст. 198 п.3. КК)

Ухиляння від сплати податків (зборів) у особливо великому розмірі (Ст. 198 п.2. (б) КК)

Від 4,5 млн. руб. за три роки, і при цьому сума недоїмки перевищує 20 відсотків податку на сплату;

Від 30,5 млн руб.

Штраф від 200 тис. до 500 тис. руб. або у розмірі зарплати винуватця за 1,5-3 роки;

Примусові роботи терміном до 3 років;

Позбавлення волі на строк до 3 років

Штраф

Якщо сум для кримінального переслідування не досягнуто, то буде лише штраф.

Несплата або неповна сплата сум податку (збору)
1. Несплата або неповна сплата сум податку (збору) внаслідок заниження податкової бази, іншого неправильного обчислення податку (збору) або інших неправомірних дій (бездіяльності) спричиняють стягнення штрафу у розмірі 20 відсотків від несплаченої суми податку (збору).
3. Дії, передбачені пунктом 1 цієї статті, вчинені навмисне, тягнуть за собою стягнення штрафу у розмірі 40 відсотків від несплаченої суми податку (збору). (Ст. 122 ПК)

Пені

Якщо ви тільки прострочили платіж (але не надавали неправдивих відомостей), то будуть пені.

Пені для всіх однакові (1/300 помножені на ключову ставку ЦП на день від суми несплати) і становлять зараз десь 10% річних (що не дуже багато на мій погляд, з огляду на те, що банки дають кредити мінімум під 17-20 %). Порахувати їх можна.

Ліцензії

Деякими видами діяльності індивідуальний підприємець може займатися лише після отримання ліцензії, або дозволу. До видів індивідуальних підприємців, що ліцензуються, відносяться: фармацевтична, приватна розшукова, перевезення залізничним, морським, повітряним транспортом вантажів і пасажирів, а також інші.

Індивідуальний підприємець неспроможна займатися закритими видами діяльності. До таких видів діяльності відносяться розробка та/або продаж продукції військового призначення, обіг наркотичних засобів, отрут тощо. З 2006 року до заборонених також відносять виробництво та продаж алкогольної продукції. ІП не може займатися: виробництвом алкоголю, оптовою та роздрібною торгівлею алкоголем (за винятком пива та пивосодержащих продуктів); страхуванням (тобто бути страховиком); діяльністю банків, інвестиційних фондів, НПФ та ломбардів; туроператорською діяльністю (турагентською можна); виробництвом та ремонтом авіаційної та військової техніки, боєприпасів, піротехніки; виробництвом ліків (реалізацією можна) та деякими іншими.

Відмінності від юридичних

• Держмито за реєстрацію індивідуальних підприємців у 5 разів менше. Загалом процедура реєстрації набагато простіша і документів потрібна менша.
• Індивідуальному підприємцю не потрібно статут та статутний капітал, але відповідає за своїми зобов'язаннями він усім своїм майном.
• Підприємець не є організація. Індивідуальному підприємцю неможливо призначити повноправного та відповідального директора.
• ІП не має касової дисципліни та може розпоряджатися коштами на рахунку як завгодно. Також підприємець ухвалює господарські рішення без протоколювання. Це не поширюється на роботу з ККМ та БСО.
• Індивідуальний підприємець реєструє бізнес тільки він на відміну юридичних, де можлива реєстрація двох і більше засновників. Індивідуальне підприємництво не можна продати чи переоформити.
• У найманого працівника ІП менше прав, ніж у найманця в організації. І хоча у ТК майже за всіма статтями організації та підприємці прирівняні, все ж таки залишаються винятки. Наприклад, при ліквідації організації найманцю зобов'язані заплатити компенсацію. При закритті ІП такий обов'язок є лише, якщо він прописаний у трудовому договорі.

Призначення директора

В ІП юридично неможливо призначити директора. ІП завжди буде головною керуючою особою. Однак можна видати довіреність на укладання угод (п. 1 ст. 182 ЦК України). З 1 липня 2014 р. для ІП законодавчо закріплено можливість передавати право підпису рахунка-фактури третім особам. Декларації завжди можна було подавати через представників.

Все це, однак, не робить людей, яким передають деякі повноваження – директорами. Для директорів організацій розроблено велику законодавчу базу про права та обов'язки. У разі ж ІП так чи інакше він сам відповідає за договором, причому всім майном і сам відповідає за будь-які інші дії третіх осіб за довіреністю. Тому видавати такі довіреності – ризиковано.

Реєстрація

Державної реєстрації індивідуального підприємцяздійснює ФНР РФ. Підприємець реєструється в районній податковій за місцем прописки, у Москві - МІ ФНП РФ №46 по м. Москві.

Індивідуальними підприємцями можуть бути

• повнолітні, дієздатні громадяни РФ
• неповнолітні громадяни РФ (з 16 років, за наявності згоди батьків, піклувальників; одружені; прийнятті судом або органом опіки рішення про дієздатність)
• іноземні громадяни, які проживають на території РФ

Коди КВЕД для індивідуального підприємця такі ж як для юридичних осіб

Необхідні документи для реєстрації індивідуального підприємця:

• Заява про державну реєстрацію індивідуального підприємця (в 1 екземплярі). Аркуш Б форми P21001 повинні заповнити в податковій та вам віддати.
• Копію ІПН.
• Копію паспорта з пропискою на одному аркуші.
• Квитанцію про оплату держмита реєстрації індивідуального підприємця (800 р.).
• Заява про перехід на УСН (якщо потрібно перейти).

Заяву на реєстрацію ІП та інші документи можна підготувати онлайн у безкоштовному сервісі.

Протягом 5 днів вас зареєструють як індивідуального підприємця або отримуєте відмову.

Вам мають видати документи:

1) Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (ОДРН ІП)

2) Витяг з єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (ЄГРІП)

Після реєстрації

Після реєстрації ІПнеобхідно обов'язково стати на облік до пенсійного фонду та ФОМС, отримати коди статистики.

Також необхідним, але необов'язковим для підприємця є відкриття розрахункового рахунку, виготовлення печатки, реєстрація ККМ, реєстрація в Росспоживнагляді.

Податки

ІП сплачує фіксований платіжу пенсійний фонд за рік, 2019 року – 36 238 рубля + 1% від сум доходу понад 300 000 рублів, 2018 року – 32 385 рубля + 1% від сум доходу понад 300 000 рублів. Фіксований внесок сплачується незалежно від доходу, навіть за нульового доходу. Для розрахунку суми скористайтесь калькулятором фіксованого платежу ІП. Там же КБК та подробиці обчислення.

Індивідуальний підприємець може застосовувати податкові схеми: УСН (спрощенка), ЕНВД (вмененка) або ПСП (патент). Перші три називаються спецрежимами і застосовують у 90% випадках, т.к. вони пільгові та простіші. Перехід будь-який режим відбувається добровільно, за заявою, а то й писати заяв, то за умовчанням залишиться ОСНО (загальна система оподаткування) .

Оподаткування індивідуального підприємцямайже таке ж, як у юридичних осіб, але замість податку на прибуток сплачується ПДФО (при ОСНО). Ще одна відмінність у тому, що застосовувати ПСН можуть лише підприємці. Також ІП не сплачує 13% з особистого прибутку у вигляді дивіденду.

Підприємець ніколи не був зобов'язаний вести бух. Це не виключає обов'язку вести податковий облік: декларації УСН, 3-ПДФО, ЕНВД, КУДІР та ін.

Заяву на УСН та інші документи можна підготувати онлайн у безкоштовному сервісі.

З недорогих програм для ІП можна виділити з можливістю складання звітів через інтернет. 500 рублів/місяць. Її головним плюсом є простота використання та автоматизація всіх процесів.

Допомога

Кредит

Взяти кредит у банку для бізнесу ІП складніше, ніж юр.особі. Іпотеку також багато банків дають з напругою або вимагають поручителів.

• ІП не веде бух.облік і йому складніше довести свою фінансову спроможність. Так, є податковий облік, але там не виділяють прибутку. Особливо непрозорі у цьому питанні Патент та ЕНВД, на цих системах немає навіть обліку доходів. УСН "Доходи" також незрозумілий, адже незрозуміло скільки витрат. УСН "Доходи-Витрати", ЕСХН та ОСНО найяскравіше відображають реальний стан бізнесу ІП (є облік доходів та витрат), але на жаль ці системи застосовуються рідше.
• Запорукою у банку неспроможна виступати сам ІП (на відміну організації). Адже він фіз. Майно фіз.особи може бути запорукою, але це складніше юридично, ніж заставу від організації.
• Підприємець це одна особа – людина. Банк при видачі кредиту повинен брати до уваги, що ця людина може захворіти, поїхати, померти, втомитися і вирішити жити на дачі кинувши всі справи та ін. І якщо в організації можна по клацанню пальця змінити директора та засновників, то ІП у цьому випадку можна лише закрити, а кредитний договір розірвати чи звернутися до суду. ІП неможливо переоформити.

Якщо в позиці для бізнесу відмовлено, то можна спробувати взяти споживчий кредит, як фізична особа, навіть не розкриваючи планів на витрачання грошей. Споживчі кредити мають великі ставки, але не завжди. Особливо якщо клієнт може надати заставу або в нього в цьому банку зарплатна карта.

Субсидія та підтримка

У нашій країні сотні фондів (державних і не лише) надають консультації, субсидії, пільгові кредити для ІП. У різних регіонах - різні програми та центри допомоги (потрібно шукати). .

Рис. Число індивідуальних підприємців на 10000 осіб населення

Стаж

Пенсійний стаж

Якщо підприємець все справно платить до ПФР, то пенсійний стаж іде з держреєстрації до закриття ІП, незалежно від доходу.

Пенсія

За чинним законодавством ІП отримуватиме мінімальну пенсію, незалежно від того, скільки відрахувань до ПФР він сплачує.

У країні йде практично безперервна пенсійна реформа і тому точно визначити розмір пенсії неможливо.

З 2016 року якщо пенсіонер має статус ІП, то у нього не йтиме індексація пенсії.

Страховий стаж

Страховий стаж для ФСС йде, лише якщо підприємець добровільно платитиме у соцстрах (ФСС) відрахування.

Відмінність від найманих працівників

Трудовий кодекс самого ІП не поширюється. Він прийнятий лише найманих працівників. ІП на відміну від директора до найманців не належить.

Теоретично ІП може себе прийняти працювати, призначити оклад і зробити запис у трудову книжку. У цьому випадку він матиме всі права найманого працівника. Але робити це рекомендується, т.к. тоді треба буде сплачувати усі зарплатні податки.

Декретні може отримати лише жінка-підприємець і лише за умови добровільного страхування у соц.страсі. .

Допомога до півтора може отримувати будь-який бізнесмен незалежно від статі. Або в РУСЗН, або у ФСС.

Відпустка ІП не покладено. Т.к. у нього немає поняття робочого часу або часу відпочинку та виробничий календар на нього також не поширюється.

Лікарняний покладено лише тим, хто добровільно страхується у ФСС. Розрахунок, виходячи з МРОТ, сума незначна, тому в соц.страсі є сенс страхуватися тільки мамам для декретних.

Закриття

Ліквідація індивідуального підприємця – термін некоректний. Підприємця не можна ліквідувати без порушення КК.

Закриття ІПвідбувається у таких випадках:

• у зв'язку з прийняттям індивідуального підприємця рішення щодо припинення діяльності;
• у зв'язку зі смертю особи, зареєстрованої як ІП;
• за рішенням суду: у примусовому порядку
• у зв'язку з набуттям чинності вироком суду позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю;
• у зв'язку з анулюванням документа (простроченням), що підтверджує право цієї особи проживати на території Росії;
• у зв'язку з прийняттям судом рішення про визнання індивідуального підприємця неспроможним (банкрутом).

Бази даних на всіх ІП

Сайт Контур.Фокус

Частково безкоштовноКонтур.Фокус Найзручніший пошук. Достатньо ввести будь-який номер, прізвище, назву. Тільки тут можна дізнатися ОКПО і навіть бух.інформацію. Деяка інформація прихована.

Виписка ЄДРІП на сайті ФНП

БезкоштовноФНС база Відомості ЄГРІП (ОГРНІП, КВЕД, номер ПФР та ін.). Пошук по: ОГРНИП/ИНН або ПІБ та регіону місця проживання (по батькові не обов'язково вводити).

Служба судових приставів

БезкоштовноФССП Дізнатись про виконавчі провадження по стягненню боргів та ін.

За допомогою можна вести податковий облік на УСН та ЕНВД, формувати платіжки, 4-ФСС, Єдиний розрахунок, СЗВ-М, подавати будь-яку звітність через інтернет та ін. (від 325 р/міс.). 30 днів безкоштовно. При першій оплаті. Для новостворених ІП зараз (безкоштовно).

Питання відповідь

Чи можна реєструвати за тимчасовою пропискою?

Реєстрація провадиться за адресою постійного проживання. Тому, що вказано у паспорті. Але ви можете надіслати документи поштою. За законом можна реєструвати ІП за адресою тимчасової реєстрації за місцем перебування, ТІЛЬКИ якщо в паспорті немає постійної прописки (за умови, що їй більше шести місяців). Вести діяльність можна у будь-якому місті РФ, незалежно від місця реєстрації.

Чи може ІП сам себе на роботу оформити і зробити запис у трудовий?

Підприємець не вважається співробітником та запису у трудовій собі не робить. Теоретично може сам себе оформити працювати, але це його особисте рішення. Тоді він сам із собою повинен укласти трудовий договір, зробити запис у трудовій книжці та сплачувати відрахування, як за співробітника. Це невигідно і немає сенсу.

Чи може ІП мати назву?

Підприємець може вибрати будь-яку назву безкоштовно, яка не вступала б у пряму суперечність із зареєстрованим – наприклад, Адідас, Ощадбанк тощо. У документах та в табличці на двері все одно має бути ІП ПІБ. Також він може зареєструвати назву (зареєструвати товарний знак): це коштує понад 30 т.р.

Чи можна працювати?

Можна, можливо. При чому можна не повідомляти на роботі про те, що маєте власний бізнес. На податки та збори це ніяк не впливає. Податки та збори ПФР треба сплачувати – і як ІП, і як найманець, у повному обсязі.

Чи можна зареєструвати два ІП?

ІП це лише статус фіз.особи. Неможливо одночасно двічі стати ІП (отримати цей статус якщо він вже є). ІПН завжди один.

Які пільги?

Для інвалідів та інших пільгових категорій не передбачено жодних пільг у підприємництві.

Деякі комерційні організації також пропонують свої знижки та акції. Онлайн-бухгалтерія Ельба для новостворених ІП зараз перший рік у подарунок (безкоштовно).

Процес реєстрації починається з моменту звернення із заявою до реєструючого органу. На сьогоднішній день практично скрізь діє принцип єдиного вікна, а це означає, що основний пакет документів можна отримати в одному місці.

Для реєстрації знадобиться копія паспорта та ідентифікаційний номер платника податків(якщо документи за майбутнього підприємця подає уповноважений довіреністю представник, то копія паспорта має бути нотаріально засвідчена), заяви та квитанції про сплату держмита.

Заяву та необхідний комплект документів потрібно подавати до органу, який займається реєстрацією, а саме до податкової інспекції за місцем реєстрації фізичної особи, особисто або надіславши поштою. Заяву, що надсилається на реєстрацію поштою, необхідно завіряти у нотаріуса.

У заяві на реєстрацію обов'язково потрібно вказувати види діяльності, якими займатиметься підприємець. Інформація про всі можливі види діяльності зібрана в загальноросійському класифікаторі видів економічної діяльності. Формулювання та код виду діяльності у заяві повинні повністю співпадати з встановленими у Класифікаторі.

Кількість видів діяльності законодавець не обмежує, тому навіть якщо немає впевненості в тому, що доведеться здійснювати ту чи іншу діяльність, код можна вносити відразу. Якщо після реєстрації обставини змінилися, перелік видів діяльності можна доповнити, але це займе час і вимагатиме додаткової оплати.

Основний вид економічної діяльності у заяві завжди потрібно вказувати першому місці.

На момент подання документів на реєстрацію мають надаватися квитанції про сплату державного мита, суму якої встановлено законодавством. Реєстрація займає тиждень і якщо документи підготовлені правильно, то тепер суб'єкту індивідуальної підприємницької діяльності буде видано свідоцтво про державну реєстрацію та документ, що свідчить про постанову на облік у податковій інспекції.

Реєстрація у податковій

Російське законодавство дозволяє підприємцям працювати за спрощеною системою оподаткування, яка дозволяє сплачувати невисоку суму податків та дає можливість вести спрощений бухгалтерський облік. У підприємця є два варіанти для здійснення своєї діяльностіна спрощеній системі оподаткування: на шестивідсотковій та п'ятнадцяти процентній.

Вибравши відсоткову ставку 6%, підприємець сплачуватиме 6% від отриманого доходу без врахування витрат. 15-ти процентна система оподаткування передбачає сплату податків із суми, яка вираховується шляхом вирахування суми витрат із суми доходів. При цьому необхідно вести документальний облік усіх доходів та витрат.

Заява на спрощену систему оподаткування має бути подана протягом тридцяти днів з дати реєстрації.

Законодавець дозволив суб'єктам підприємницької діяльності змінювати вид оподаткування лише один раз на рік, тому, не уклавшись у тридцятиденний термін, підприємцю доведеться виплачувати великі суми податку та вести складний бухгалтерський облік.

Реєстрація у фондах соціального страхування

Чи підприємець працюватиме сам або з найманими працівниками, реєстрація в Пенсійному фонді є обов'язковою. Оскільки у багатьох місцях працює принцип єдиного вікна, постановка на облік самого підприємця здійснюється автоматично під час реєстрації підприємницької діяльності.

Якщо ж суб'єкт підприємницької діяльності укласти трудовий договір з найманими працівниками, то не пізніше тридцяти днів з дня укладання договору йому необхідно пройти повторну реєстрацію у Пенсійному фонді, але вже як страхувальника, який здійснюватиме виплати фізичним особам.

Для реєстрації у Фонді соціального страхування є дві причини: підприємець уклав трудовий договір із найманим працівником або цивільно-правовий договір, який зобов'язує сплачувати внески до Фонду соціального страхування. У цьому випадку стати на облік у фонді необхідно протягом десяти днів, інакше доведеться платити штраф.

У процесі роботи індивідуальний підприємець має право відкрити рахунок у будь-якому банку та виготовити друк. Це не обов'язковоі залежить лише від бажання та необхідності суб'єкта підприємництва.

Як правило, друк виготовляється для більшого захисту своїх документів, однак у цьому випадку доведеться ставити його скрізь без винятків.

Виготовленням печаток займаються спеціальні фірми, які підготують ескізи та запропонують різні види захисту від підробки.

Розрахункові рахунки у банках найчастіше відкривають підприємці, які планують працювати з юридичними особами чи іншими індивідуальними підприємцями за безготівковим розрахунком. Про те, що у банку відкрито розрахунковий рахунок, підприємець зобов'язаний повідомити податкову інспекцію протягом п'яти днів, а Пенсійний фонд – протягом семи днів.

Щоб здійснювати деякі види діяльності, підприємцю доведеться отримувати дозволи чи ліцензії. Тим, хто виготовляє продукцію, доведеться подбати про отримання сертифікату на свій товар. Для отримання всіх необхідних дозволів комплект документів виглядає найчастіше так: свідоцтво про держреєстрацію та реєстрацію в податковому органі, документ, що свідчить про наявність у власності приміщення або договір оренди, укладання відповідності приміщення правилам пожежної безпеки та санітарним нормам.

Процедура реєстрації не дуже складна і її під силу пройти самостійно. Головне дотримуватися всіх правил та термінів, встановлених законодавством. Тільки після отримання всіх документів індивідуальний підприємець може приступати до роботи. Сподіваємось, що ця стаття допомогла вам зрозуміти, що необхідно, щоб відкрити ІП.

Бажаючи розпочати свою справу та зайнятися підприємницькою діяльністю, засновник малого або середнього бізнесу стикається з неминучою процедурою документального оформлення своєї фірми. Повна та детальна інформація про те, як оформити ІП, які папери готувати та куди подавати, абсолютно необхідна для правильної та своєчасної реєстрації.

Відповідно до законодавства Російської Федерації, індивідуальним підприємництвом (ІП) називається такий вид економічної діяльності, суб'єктом якої виступає фізична особа. Штат його фірми може складатися з однієї особи (засновника та керівника) або включати кількох найманих працівників.

Підготовчий етап: ще раз зважити за та проти

Рішення про реєстрацію – відповідальний крок. Після його здійснення підприємець не зможе дати «задній хід», з цього моменту починається його господарська діяльність. На той час засновник фірми зобов'язаний скласти список своїх економічних цілей, розробити стратегію майбутньої діяльності, тобто мати на руках реальний бізнес-план. У процесі збору інформації про те, як правильно оформити ІП, а також щодо різних правових аспектів усіх заходів підприємцю варто звернути увагу на свою відповідальність перед державою. Вона полягає у своєчасному поданні звітності, обов'язковому відрахуванні певних сум до бюджету та виплаті податків.

Чи варто оформляти індивідуальне підприємництво?

Не секрет, що багато підприємців можуть намагатися вести свій бізнес у так званому тіньовому секторі. Це означає, що вони не мають жодних дозволів на провадження своєї діяльності, ніяк не відображають одержувані доходи і не сплачують податки. Причиною стає страх перед тим, що доведеться збирати пакет документів та взаємодіяти з державними установами, а також бажання скоротити свої витрати.

На противагу сумнівній економії можна навести кілька аргументів на користь законного бізнесу:

• Весь період, протягом якого людина займається підприємницькою діяльністю, враховується під час розрахунку пенсійного стажу.
• Пропадає необхідність ховатися від представників закону або приховувати своє джерело доходів.
• Можливо спрощено процедуру оформлення віз до деяких країн.
• Істотно збільшується коло можливостей та ділових контактів, оскільки багато власників компаній воліють співпрацювати лише з ІП ​​чи юридичними особами.
• З'являється можливість здійснювати безготівкові розрахунки.

Таким чином, можна зробити висновок, що будь-яке зростання і розвиток фірми передбачають пошук інформації про те, як оформити ІП самостійно або за посередництва спеціальних компаній.

Чим корисні посередники

У тому випадку, коли майбутній підприємець добре орієнтується в бюрократичних тонкощах вітчизняного законодавства та здатний розібратися у численних довідках, заявах та звітах, він цілком може сам зайнятися оформленням своєї діяльності.

Для решти тих, хто не має жодного поняття про те, як оформити ІП самостійно, доступні послуги посередницьких організацій.

Їхні співробітники охоче допоможуть зібрати необхідні документи, виготовити друк, відкрити рахунок у банку, а також підкажуть, в який державний орган на якому етапі слід звертатися.

Звичайно, їхня робота вимагає відповідної оплати.

Як оформити ІП: покрокова інструкція загалом

Знання порядку реєстрації ІП та послідовності дій потрібне обом категоріям громадян: і тим, хто займається процедурою сам, і тим, хто звернувся до посередників.

Усі дії можна розділити на кілька етапів:

Сьогодні існує кілька варіантів оподаткування для індивідуальних підприємців. Визначитись із вибором системи слід ще перед тим, як оформити ІП.

Відмінності між видами пов'язані з типом діяльності підприємця та обсягом його запланованого прибутку.

Види оподаткування та його характеристики: загальна система

Таку назву має та система, яку застосовують за умовчанням. Тобто вона набирає чинності тоді, коли не обрано жодної іншої. Її основною умовою стає обов'язковий контроль фінансових операцій, а також щоквартальна звітність (її подають до податкового інспектора).

Перед тим як оформити ІП та вибрати загальну систему, слід дізнатися, що підприємець змушений буде відраховувати 20% від прибутку (різниця між доходом та видатком).

Також у списку обов'язкових відрахувань знаходяться:

• Податок на майно. Він виплачується у разі, коли організація має будь-яким устаткуванням, нерухомістю чи технікою.
• Податок на додану вартість. Його розмір становить 18% від суми реалізованих товарів чи наданих послуг.

Сума відрахувань залежить від розміру бізнесу. Оплачують його щокварталу.

Цікаво, що підприємець ні використовувати касовий апарат обліку операцій, вироблених за готівку.

Патенти та патентна система

Лише деяким підприємцям доступне оподаткування за цією системою. Патент актуальний для фірм із невеликим штатом співробітників (до 5 осіб) та сумою річного доходу до 60 мільйонів рублів.

Використання касової техніки також необов'язково. Підприємець може не подавати звіти, йому не потрібно часто їздити до податкового інспектора, достатньо лише сплатити патент (терміном дії від одного місяця до року) та правильно вести облік доходів у спеціальній книзі.

Процедура підбору коду

Кожному виду підприємницької діяльності відповідає конкретний індивідуальний код, зазначений у загальноросійському класифікаторі.

У цьому документі перераховані всі основні галузі та сфери: харчова промисловість, сільське господарство, різні види торгівлі та будівництва.

Вказуючи обраний код під час реєстрації ІП, підприємець визначає, яка система оподаткування буде до нього застосована.

Замислюючись про те, як краще оформити ІП, та підбираючи код, слід використовувати лише нову класифікацію (складену у 2014 році). Крім того, до структури цього документа можуть бути внесені зміни, тому слід уважно стежити за всіма оновленнями.

Які документи знадобляться для реєстрації

До складу пакету, який подають до податкової інспекції, має входити:

• Паспорт або його копія, якщо реєстрація виконується за допомогою пошти.
• Квитанція, що засвідчує оплату державного мита.
• Копія ідентифікаційного коду
• Заява з проханням відкрити ІП (у разі, коли пакет надсилають поштою, заява має бути засвідчена нотаріусом).
• Документ, який повідомляє про те, яку систему оподаткування обрано підприємцем.

Зібрані папери подають до філії податкової інспекції за місцем прописки або надсилають поштою. Через добу після отримання підприємець стає власником свідоцтва про реєстрацію, ідентифікаційного номера платника податків та витягу з єдиного держреєстру.

Після цього відомості про ІП автоматично надсилаються до Пенсійного фонду.

Розрахунковий рахунок та друк

Ще до того, як оформити договір з ІП ​​про купівлю або продаж товарів, надання послуг або інший вид співпраці, багато компаній та фірм цікавляться можливістю проведення фінансових операцій з безготівкового розрахунку.

Нерідко відсутність офіційного рахунку в ІП стає перешкодою для здійснення найвигідніших угод. Тому ті підприємці, які налаштовані на отримання великих контрактів та замовлень, відразу після реєстрації звертаються до Росстату за кодами статистики КВЕД.

Через день після подачі квитанції про оплату послуг цього державного органу, копії ідентифікаційного коду та документів, отриманих під час реєстрації у податковій інспекції, підприємець отримує потрібні коди у двох примірниках, а також лист, що засвідчує постановку на облік. Тепер можна відкривати розрахунковий рахунок, про що потрібно буде повідомити органи податкової інспекції та пенсійного фонду.

Друк, як і рахунок у банку, не є обов'язковою вимогою до індивідуальних підприємців. Однак із цим атрибутом статус фірми суттєво підвищується та з'являється можливість перспективної співпраці з іншими організаціями.

Також друк необхідний заповнення трудових книжок найманих працівників. Якщо керівнику маленької фірми буде потрібна інформація про те, як ІП оформити працівника, йому слід звернутися до Трудового Кодексу та інших адміністративних документів.

При прийомі на роботу першого співробітника підприємець повинен буде дотриматися декількох обов'язкових правил та зареєструватись як роботодавець (пенсійний та соціально-страховий фонди).

Надалі процедура найму практично не відрізнятиметься від стандартного працевлаштування.

Перш ніж планувати розширення штату, керівнику малого підприємства слід дізнатися про існуючі обмеження:

• Працюючи за спрощеною системою, власник фірми може найняти трохи більше ста людей.
• Для системи оподаткування, що передбачає єдиний податок, обмеження таке саме (до ста співробітників).
• ІП, які сплатили патент, можуть найняти до п'яти працівників.

Потрібно врахувати, що йдеться про середньооблікову чисельність працівників. Тому якщо у підприємця трудяться двоє найманих співробітників і зміна кожного з них становить половину робочого дня, то показники табеля дорівнюватимуть продуктивності однієї людини.

Знання правил та норм, що регулюють положення закону про те, як оформити ІП на роботу виконавців та помічників, допоможе уникнути штрафів та інших покарань.

Чи можна оформити ІП, працюючи за наймом? Індивідуальний підприємець має двоякий статус: з одного боку, це фізична особа, з іншого — суб'єкт підприємницької діяльності. Знаючи про таку специфіку, можна припустити, що ІП має право одночасно вести власний бізнес і працювати в штаті будь-якої організації на умовах. Це вірне припущення.

Чи можна працювати та відкрити ІП

Фізичні особи – за винятком держслужбовців – мають право зареєструвати ІП та розпочати власну справу, не звільняючись з основного місця роботи. Вони можуть співпрацювати з роботодавцем на умовах трудового договору та надавати послуги на підставі договорів цивільно-правового характеру.

Винятком є ​​ті категорії працівників, які обслуговують потреби держави: чиновники, військовослужбовці, співробітники прокуратури та органів безпеки. Цей контингент не має права займатися бізнесом — всидіти одночасно у кріслі депутата та кріслі власного офісу неможливо.

Дехто хвилює питання: "Чи можна оформити ІП, якщо офіційно працюю, і не повідомляти про це начальнику?" Відповідаємо: так. Співробітник не зобов'язаний повідомляти роботодавця про те, що він отримав свідоцтво і тепер у вільний від основної роботи час веде бізнес. До трудової книжки вносяться виключно записи про роботу з найму, дані про ІП містяться у державному реєстрі та доступні за офіційним запитом.

Однак роботодавці самі часто зацікавлені в тому, щоб віддати перевагу індивідуальному підприємцю штатному працівникові, і, дізнавшись про новий статус співробітника, можуть запропонувати йому змінити формат подальшої роботи. Справа в тому, що якщо якусь робочу функцію виконує ІП, компанія значною мірою заощаджує на так званих зарплатних податках — страхові внески індивідуальний підприємець сплачує за себе сам. Крім того, співробітникові, що приходить, у статусі ІП не потрібно оплачувати відпустку та лікарняні, соціальний пакет йому теж не належить. Відсутність трудових гарантій не користується індивідуальному підприємцю, натомість його вигодою є менші відрахування з заробленого. Наприклад, на спрощеній системі оподаткування потрібно сплачувати до бюджету 6% від доходів, тоді як із заробітної плати штатного співробітника віднімають 13% прибуткового податку.

Втім, зареєструвавши ІП, не варто поспішати із заявою на звільнення з метою перейти з роботодавцем на інший формат співпраці. Проблема в тому, що вищеописаний сценарій розглядається податківцями як бажання уникнути податків за допомогою необґрунтованої заміни трудових відносин цивільно-правовими. Незважаючи на те, що судові органи в такому питанні часто стають на бік ІП та його контрагента, зловживати цим не варто.

Якщо ІП працює за трудовим договором, він має всі переваги такого співробітництва. У встановлені терміни йому нараховується зарплата, він може розраховувати на премію, відпочиває у відпустці за рахунок роботодавця, а у разі зняття з посади отримує допомогу зі звільнення. Коли ІП працює за наймом, він повинен дотримуватися правил внутрішнього трудового розпорядку.

Чи може ІП працювати за трудовим договором

Зворотна ситуація, коли ІП вирішує отримати роботу у штаті, також є законною. І тут претендент виступає на співбесіді як фізичної особи, і “закривати” ІП йому необов'язково.

Якщо ІП працює в організації на умовах трудового договору, його підприємницький статус для роботодавця не має жодного значення. Розрахунки з працівником та фондами здійснюються у загальному для всіх порядку. Серед іншого роботодавець сплачує страхові внески із зарплати працівника-ІП. Однак той факт, що ІП працює як працівник компанії, і за нього як за фізичну особу роблять внески до фондів, не позбавляє індивідуального підприємця від його зобов'язань щодо сплати за себе.

Питання, чи можна працювати і бути ІП, зачіпає також фінансовий аспект. Влаштувавшись у штат, ІП продовжує сплачувати страхові внески за себе, навіть якщо зовсім не приділяє часу власному бізнесу та доходів від нього не отримує.

Відповідно до закону, ІП зобов'язаний вносити за себе страхові внески протягом усього часу, доки він є підприємцем, за винятком пільгових періодів їхньої несплати. До таких періодів відносяться тимчасові відрізки, коли особа не може вести комерційну діяльність, тому що служить в армії, доглядає дитину до півтора року, особи старше 80 років або інваліда. Також пільговиками можуть бути ІП-дружини дипломатичних працівників або військовослужбовців за контрактом, які не мають можливості влаштуватися працювати протягом п'яти років. В інших ситуаціях страхові внески належить платити, роблять це навіть ІП-пенсіонери. Якщо ж платежі до фондів серйозно ускладнюють фінансове становище, мабуть, має сенс ініціювати процедуру зняття ІП із податкового обліку.

У разі, коли ІП працює за трудовою та зберігає за собою підприємницький статус, страхові внески, що виплачуються і ним самим, та його роботодавцем, надходять на рахунок застрахованої особи. При формуванні пенсії вони будуть згодом враховані.

За себе у 2019 році ІП платить 36238 руб. мінімальних страхових внесків. Якщо доходи вище 300 000 рублів, то понад цей ліміт стягується ще 1% (наприклад, при доходах 500 000 рублів на рік додатково треба заплатити 2 000 рублів внесків). Якщо ІП є працівники, він платить у фонди ще й за них - у загальному випадку суми обчислюються 30% від виплат за трудовими договорами (за деяким винятком).

Таким чином, відповідь на питання про те, чи можна працювати і мати ІП, найчастіше позитивна. Розібратися з податками та внесками ІП допоможуть матеріали нашого сайту. Тут можна підготувати документи для реєстрації ІП. Це безкоштовно та займає не більше 15 хвилин навіть у недосвідчених користувачів комп'ютера.

Щоб на своє ім'я зареєструвати ІП, потрібно підготувати для податкових органів кілька документів певного виду.

Документи для відкриття ІП

Для присвоєння фізичній особі статусу індивідуального підприємця знадобиться всього 4 документи (а в деяких випадках навіть 3): заява про реєстрацію людини як ІП за формою Р21001, заявка про перехід на УСН (спрощену систему оподаткування), квитанція для сплати державного мита та копія паспорта .

Підготувати повний пакет документів для відкриття ІП можна автоматично за допомогою цього.

Заява про реєстрацію фізичної особи як ІП. Воно складається з чотирьох аркушів, бланки для заповнення можна завантажити з інтернету. На перших двох сторінках зазначаються особисті дані фізичної особи (ПІБ, адреса реєстрації, паспортні дані тощо). Третій лист повинен містити у собі інформацію про рід діяльності майбутнього підприємця. Вона записується в кодовому вигляді відповідно до загальноросійського класифікатора видів економічної діяльності.

Останній бланк є розпискою про достовірність зазначених відомостей та безпосередньо прохання про реєстрацію ІП.

Квитанція на оплату держмита. Її можна знайти в інтернеті в електронному вигляді та легко заповнити за зразком. Усі необхідні реквізити прописані на сайті ФНП у спеціальному розділі, присвяченому державній реєстрації та обліку.

Заява про перехід на УСН. Подібний документ дозволить підприємцю сплачувати менше податків, ніж за стандартної системи. Спрощенка найбільш характерна для малого чи середнього бізнесу.

Ця заява готується у кількості двох штук. Подавати його під час реєстрації ІП необов'язково, це можна здійснити і протягом 30 днів з моменту надання статусу підприємця. Але краще все зробити відразу, щоб уникнути подальшої паперової тяганини та додаткових походів державними інстанціями.

Копія паспорта – заключний документ, необхідний початку процесу розгляду заявки про реєстрацію людини у ролі ИП. Як правило, достатньо надати два основні розвороти – з особистими даними та з інформацією про прописку. Але іноді можуть попросити копії всіх сторінок, які містять будь-які відомості.

Де реєструвати ІП

Коли будуть зібрані всі вищеописані документи, їх потрібно віднести до податкової інспекції, розташованої за місцем реєстрації фізичної особи, яка бажає стати підприємцем. По дорозі слід зайти до будь-якого відділення Ощадбанку та сплатити держмито. Саме цей банк вказаний недарма – інші організації такі платежі просто не беруть.

Через тиждень після успішного прийому документів потрібно знову відвідати ІФНС, щоб забрати свідоцтво про реєстрацію.