Чи знаєте ви, що можете за законом повернути собі 13% з іпотеки?

Це можливо, а яким чином, які є обмеження, які є умови повернення коштів і що для повернення вкладених коштів треба зробити ми розповімо нижче.

Як скористатися податковим вирахуванням після придбання житла в іпотеку

Повернення податку, або податкове відрахування – це сума, яку зменшується податкова база з податку доходи фізичної особи (ПДФО). Хто має право на податкове відрахування? - Право на нього має будь-хто, хто законно працює на території РФ, чи то громадянин нашої країни або громадянин будь-якої держави, що виплачує при цьому податок на дохід фізичної особи.

Наскільки великий податкове вирахування по житлу, що купується в іпотеку? У разі придбання житла податкове відрахування дорівнює сумі витрат на придбання житла, максимально він може бути не більше 2 мільйонів рублів. При застосуванні податкового повернення зменшується аж до нуля сума, з якої вважається податок на доходи, тобто зменшується податкова база з ПДФО. І оскільки зменшується сума податку, то виникає сплачений надлишок з ПДФО, цей надлишок податкова повинна буде повернути платнику.

Таким чином, будь-який офіційно влаштований працівник, який виплачує із зароблених коштів прибутковий податок (ПДФО), отримує право на повернення суми сплаченого податку на доходи у розмірі 13% вартості житла, придбаного ним в іпотеку.

При цьому максимальна сума, яку можна таким чином повернути, обмежена 13 відсотками від вартості житла в 2 мільйони рублів, тобто при покупці в іпотеку дорожчої квартири ви можете повернути тільки 260 000р. - ту ж суму, що і при покупці квартири вартістю 2 млн. руб. Але якщо квартира, куплена вами в іпотеку, коштує, наприклад, 1700000руб., то і повернення податку буде вважатися як 13% від цієї суми. Однак кошти, що залишилися, не пропадають, просто отримати їх ви зможете тільки з наступної покупки нерухомості. Наприклад, ви купуєте ще одну квартиру, і при цій другій покупці зможете скористатися податковим поверненням у розмірі 13% від 300000р., тобто від суми, яка залишилася від максимальної суми, визначеної в законі, в 2 млн. руб.

Який графік виплат вас чекатиме при поверненні податку? Треба сказати, оскільки ми ведемо мову саме про повернення податку, то щорічна виплата податку, що вам повертається, у нашому випадку не перевищить суму ПДФО, сплаченого вами за минулий звітний рік. Таким чином, при виплаті вам максимальної суми податку, що повертається, в 13% від 2 млн. рублів, тобто в 260 000р., буде вважатися сума податку, яку ви виплатили минулого року, і якщо за минулий рік ви заплатили податку на 75000р., то й повернеться вам саме 75000р., А решта грошей повертатиметься в наступні роки аж до повної остаточної виплати.

Який розмір сплачених відсотків за іпотекою можна повернути

Повернення ПДФО – не єдина можливість повернути кошти, витрачені на придбання житла. Другою можливістю буде податкове вирахування за відсотками за кредитом, виданому на придбання цього житла Це повернення також має максимальну суму, від якої розраховується повернення. І тут максимум становить 3 мільйона рублів.

Тобто ви зможете повернути не більше ніж 13% від трьох мільйонів рублів, тобто не більше 390 000р., незалежно від фактично виплачених У разі ж, коли виплачені відсотки за кредитом на іпотеку становитимуть суму менше ніж 3 млн. руб., то в цьому випадку залишок не переноситься на наступну покупку, а просто знищується або згоряє.

Повернення виплачених відсотків за іпотечним кредитом можна отримати лише після фактичної виплати цих відсотків, і назва «повернення» ясно говорить про це. Коли ваш кредит на покупку житла ви повністю закрили, а повернення по відсотках отримали не повністю, залишок відрахування по відсотках ви отримаєте, але наступного року. Ця ситуація може виникнути у разі, коли доходи фізичної особи менші, ніж відрахування. Переноситися виплата залишку буде доти, доки повернення не буде здійснено повністю.

Які документи потрібно зібрати для повернення ПДФО

Які документи необхідно надати для отримання податкового відрахування?

• Паспорт (паспорт громадянина РФ або будь-якої іншої держави, не важливо)
• Довідка за формою 2-ПДФО, яку ви можете отримати у бухгалтерії за місцем вашої зайнятості
• Самостійно заповнювана декларація 3-ПДФО
• Документи – підтвердження ваших витрат на купівлю квартири, тобто договір купівлі, чеки, акт приймання-передачі квартири, квитанції та платіжні доручення.
• Договір іпотечного кредитування
• Довідка з банку, що видала вам іпотечний кредит, про розмір сплачених відсотків за іпотекою
• Свідоцтво про право власності на квартиру
• У разі не собі, а, наприклад, дітям, вам доведеться пред'явити ступінь спорідненості. Зробити це можна, наприклад, за допомогою свідоцтва про народження.

Коли квартира, що купується за допомогою іпотечного кредиту, оформляється в рівних частках на всіх членів сім'ї, то податкове відрахування отримують усі члени, що працюють у сім'ї. Якщо ж нерухомість купується для неповнолітніх дітей, то батьки, навіть не маючи у власності житла, що купується за іпотекою, право на податкове відрахування зберігають за собою повною мірою.

Є два шляхи отримання податку: або через податкову інспекцію одноразовою виплатою, або через роботодавця.

Як у першому, так і в другому випадку необхідно спочатку звернутися до податкової та надати в інспекцію повний комплект документів, що підтверджують. Розгляд вашої заявки триватиме 2-4 місяці, після чого ви зможете отримати ваше повернення загальною сумою.

У разі отримання повернення через роботодавця схема дещо відрізняється. Спочатку вам доведеться звернутися, як і в першому випадку, до податкової для того, щоб отримати у них повідомлення про наявність у вас права отримувати податкові відрахування. Це повідомлення ви передаєте роботодавцю разом із заявою, після чого із вашої зарплати перестають утримувати ПДФО, до повного отримання вами тієї суми податкових відрахувань, яка вказана у повідомленні від податкової.

Якщо протягом року податкове вирахування виплачено вам не повністю, залишок ви зможете отримати або в податковій, або наступного року за тією ж схемою, заново подавши заяву та повідомлення з податкової інспекції про підтвердження вашого права на податкові відрахування з сумою виплати роботодавцю, що залишилася на початку року.

Кожному, хто купив житлову нерухомість і скористався іпотечним кредитом (цільовою позикою на купівлю або будівництво житлової нерухомості), держава дає можливість повернути податкове відрахування з покупки у розмірі 260 000 рублів, а також зробити податки по відсотках по іпотеці.

Податковий відрахування та повернення податку за відсотками - це два різні відшкодування. Але обидва вони належать до відшкодування сплаченого вами прибуткового податку. Ці два положення регулюються статтею 220 Податкового кодексу, яка зазнала деяких змін з 1 січня 2014 року.

Важливо! Щоб відшкодування податку за відсотками та з купівлі було максимальним, у договорі купівлі-продажу нерухомості має бути ринкова ціна. Або заниження має бути до максимальної з наступних значень: 2000000 руб або суми кредиту.

Хто може скористатися податковим вирахуванням?

Податковим відрахуванням можуть скористатися податкові резиденти РФ, які працюють за наймом і відраховують прибуткового податку бюджет. Підприємці та безробітні громадяни право на відшкодування податку не мають, оскільки не сплачують прибуткового податку до бюджету.

Скільки разів можна отримати податкові пільги?

До 1-го січня 2014 року, щоб відшкодувати податкове відрахування з покупки, була лише одна можливість. І якщо вартість нерухомості (менше 2 млн) не дозволяла вибрати всі 260 000 рублів, то при покупці наступної нерухомості більше можливості не було.

З 1-го січня 2014 року покупець може скористатися відрахуванням кілька разів, доки поверне все 260 000 рублів (ст. 220 НК РФ п.3.1).

Відшкодування податку за відсотками по іпотеці можливе лише з купівлі одного об'єкта, тобто один раз. У цьому максимальна сума становить 3 000 000 крб (ст. 220 НК РФ п.8). До 1 січня 2014 року граничну суму не було встановлено.

За якими кредитами можна отримати відшкодування відсотків?

Повернення податку за відсотками можна отримати лише за кредитами, спрямованими на придбання житлової нерухомості: купівля квартири, кімнати, житлового будинку або частки в них, або на будівництво будинку, або на купівлю земельної ділянки з категорією земель ІЖС.

Розрахунок та порядок відшкодування повернення

Повертати ви будете той податок, який з вас утримується як прибутковий податок (2ПДФО) із зарплати. Насамперед повертається податкове відрахування. Розрахувати його дуже просто: від ціни в договорі, але не більше ніж з 2000000 можна повернути 13%, тобто максимум - 260 000 рублів. Після того як ви повернули 260 000, йде повернення відсотків.

Як відбувається повернення, розглянемо з прикладу. Припустимо, ви заробили за рік 1 000 000 рублів, з яких держава утримала 130 000 як прибутковий податок. Так як податок відшкодовується з того року, як було здійснено покупку, то більш ніж 130 000 у перший рік повернути не вдасться.

Якщо другого року ви заробили також 1 000 000, то повернути знову зможете 130 000. На цьому повернення відрахування закінчиться. На черзі - повернення відсотків за іпотекою, що відбувається за таким же принципом.

Розраховується сума повернення відповідно до графіка платежів. У ньому зазначено скільки відсотків позичальник сплачує кожного місяця. Під час подання декларації відсотки підсумовуються за весь термін.

Припустимо, у вас кредит на 3000000 рублів зі ставкою 13%, взятий на 15 років. Якщо кредит взято 1 лютого, то відсотки за 11 місяців становитимуть – 385 916 рублів. З цієї суми можна повернути 13%, тобто 50090 руб. Таку процедуру доведеться робити щорічно, поки ви не виплатите іпотеку або сума відсотків не складе 3 000 000 руб.

3 млн – це максимальна сума відсотків, з якої можна зробити повернення ПДФО. Дане обмеження введено з 1 січня 2014 року, раніше максимального порога не було. У результаті повна сума повернення відсотків може становити 390 000 рублів (3 000 000 * 13%).

Через війну максимальна сума повернення з податків становитиме 260 000 + 390 000 = 650 000 рублів.

Способи повернення податкового відрахування

Повернути можна двома способами:

• Самостійно подати декларацію 3ПДФО до податкової. Зробити це можна наступного року після здійснення покупки до 30 квітня. І тут після розгляду податкова відшкодує всі суму одним платежем.
• Взяти повідомлення у податковій та передати бухгалтеру на своєму підприємстві. У цьому випадку він не утримуватиме з вас весь або частину прибуткового податку.

Податковий вирахування при покупці квартири в іпотеку можна одержати не лише з вартості самої квартири, а й із суми іпотечних банківських відсотків. Порядок отримання вирахування відрізняється залежно від того, коли було укладено іпотечний договір, адже з 2014 року діють зміни до Податкового кодексу щодо майнового відрахування.

Податкові відрахування та іпотека

Відрахування стосовно податку на доходи фізичних осіб полягає в тому, що зарплата та інші доходи при розрахунку ПДФО зменшуються на витрати, пов'язані з купівлею житла. Якщо ж ПДФО було сплачено, то він відшкодовується з бюджету (у частині, яка вважалася за податковою ставкою 13%).

Відрахування на купівлю житла обмежений за величиною - він не може бути більше 2 000 000 руб., При цьому враховуються вартість нерухомості та деякі інші витрати (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Додатково надається відрахування на відсотки за кредитом, взятим спеціально для купівлі житлового об'єкта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Докладніше про те, як повернути ПДФО, див.

Іпотека — така форма кредитування, коли банк надає позичальнику кредит для придбання нерухомості під заставу цього нерухомого об'єкта. Іпотечний договір цільовий, містить вказівку на конкретний житловий об'єкт. Відповідно, сплачені за іпотекою відсотки можна врахувати у складі податкового відрахування. Те, що куплена в іпотеку квартира до повного розрахунку з банком перебуває у заставі, на порядку вирахування не позначається.

Іпотечний кредит зазвичай надається на 10, 20 і більше років. Майнове податкове вирахування при купівлі квартири в іпотекуне обмежений за терміном. Отримувати відшкодування ПДФО платник податків може кілька років, поки кредит не буде погашено або загальна сума банківських відсотків не перевищить граничну величину, яка з 2014 становить 3 000 000 руб.

Два види відрахувань

Майновий вирахування до 2014 року надавалися на купівлю лише 1 квартири, цим же об'єктом можна було заявити та відрахування на відсотки. З початку 2014 року умови податкового відрахування з іпотеки радикально змінилися (федеральний закон від 23.07.2013 № 212-ФЗ). І в старій, і в новій редакції є заборона на повторне відрахування, але застосовується вона по-різному.

Практично сьогодні діють 2 різних виду відрахування. За іпотекою, оформленою до 2014 року, застосовується старий порядок. Оновлені правила відрахування на іпотеку діють щодо договорів, укладених у 2014 році та пізніше. Розглянемо ці відмінності докладніше.

Податковий відрахування на відсотки за іпотекою «по-старому»

Важлива риса податкового вирахування при купівлі квартири в іпотекудо поправок — у законодавстві була вказівка, що відрахування може бути надано лише 1 об'єкту. Ціна квартири та відсотки за іпотекою були складовими 1 відрахування, тому отримати відшкодування ПДФО з відсотків допускалося лише за умови заяви вирахування на квартиру (лист Мінфіну від 24.02.2015 № 03-04-05/8507).

Та обставина, що платник податків виявив бажання відшкодувати податок за квартиру, є підставою для подальшого щорічного звернення за вирахуванням на проценти, що сплачуються банку. Витрати відсотки відшкодовуються без обмеження суми протягом усього терміну іпотеки. Платник податків, який до набрання законодавчих поправок звертався за відшкодуванням ПДФО на відсотки, продовжує заявляти відрахування у тому самому порядку, як і раніше.

приклад.Розглянемо ситуацію, коли платник податків заявив майнове вирахування по квартирі в іпотеку у 2013 році, але чомусь не заявив відрахування на відсотки. У 2015 році можна заявити відрахування на відсотки за поточний рік, а також за минулі роки, але не більше 3 років (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказами права на вирахування стануть договір, де зазначено, на який об'єкт витрачені кредитні кошти, та документ про те, що на купівлю цієї квартири надавалися вирахування. Як такий документ, наприклад, може бути податкова декларація 3-ПДФО, за якою було відшкодовано ПДФО.

Надалі вирахування за сплаченими відсотками можна заявляти щорічно до виплати кредиту. Чинне обмеження загальної суми іпотечних відсотків у цьому випадку не застосовується, тому що воно поширюється лише на житлові об'єкти, придбані після 2014 року. Закон 212-ФЗ на відрахування, що належать до 2013 та більш ранніх років, не поширюється. Слід, однак, враховувати, що роз'яснення компетентних органів стосовно подібних ситуацій відсутні.

Податковий вирахування за іпотекою за новими правилами

Після прийняття поправок до Податкового кодексу, що набули чинності з 2014 року, право повернути ПДФО на відсотки не залежить від бажання та можливості платника податків використати відрахування на квартиру. У цьому відсотковий відрахування надається одноразово, лише з одному об'єкту.

Податковий кодекс не обмежує кількість кредитних договорів, головне, щоб вони були цільовими. Якщо на додаток до іпотеки у громадянина є також і цільова позика, відрахування можна заявити на відсотки за обома договорами. Однак для використання «нового» вирахування договори іпотеки та договори на купівлю квартири мають бути укладені пізніше 1 січня 2014 року.

Відповідаючи на запитання платників ПДФО, Мінфін звернув увагу, що якщо громадянин раніше вже використав відрахування на придбання житла, а після 2014 року придбав ще одну квартиру за іпотекою, він має право скористатися «відсотковим» відрахуванням. Єдина умова: при відшкодуванні ПДФО у зв'язку з минулою покупкою у сумі вирахування не повинні враховуватися відсотки, адже це вирахування — одноразове (листи від 16.12.2014 № 03-04-05/64922 та від 20.02.2015 № 03- 8148).

Докладніше про зміни в порядку отримання відрахувань див. у матеріалі.

Документи для отримання податкового вирахування по іпотеці

Отримати відшкодування ПДФО можна на підставі документів, якими підтверджуються витрати платника податків та його право користуватися вирахуванням.

Обставина	Якими документами підтвердити?
Відсотки фактично сплачені, їхня сума достовірно відома та підтверджена документально	Платіжні доручення Чеки, квитанції Витяги з банківського рахунку Довідка банку про платежі за кредитом
Кредит отримано на цілі придбання житла	Копія договору іпотеки
Кредит фактично використано для покупки житла	Копія договору про купівлю квартири Копія свідоцтва про реєстрацію права на квартиру
Раніше відрахування на відсотки не використовувалося	Доводити не потрібно, цю обставину податковий орган перевіряє за своїми даними. У заяві чи супровідному листі до документів на перше надання відрахування доцільно зазначити, що раніше ви не користувалися відрахуванням на відсотки за кредитами чи позиками

Названі у переліку копії документів подаються до податкового органу при першому зверненні за вирахуванням. У наступні роки, звертаючись за вирахуванням на чергову суму відсотків за рік, потрібно подати лише документи, що підтверджують, за пунктом 1 переліку. Повторно подавати до податкової інспекції папери, які ви вже представляли раніше, не потрібно (лист Мінфіну від 07.06.2013 № 03-04-05/21309).

Куди звернутися, щоб отримати майнове податкове відрахування при купівлі квартири за іпотекою?

Законодавство пропонує платнику податків на вибір 2 різних способи отримання відрахування:

Варіант 1. Дочекатися кінця року та подати до податкової інспекції декларацію 3-ПДФО (п. 7 ст. 220 НК РФ). Декларацію з метою отримання відрахування подають за встановленою формою протягом року. До неї треба додати документи, що підтверджують, перелічені в попередньому розділі. Податковий орган проведе камеральну перевірку декларації та доданих документів (це може зайняти до 3 місяців) і потім перерахує ПДФО на рахунок платника податків у банку.

Якщо доходів на повну суму вирахування у поточному році недостатньо, залишок невикористаного відрахування переноситься на наступний рік. Отже, через рік платник податків знову представляє 3-ПДФО — на невикористаний залишок відрахування та суму витрат, що знову утворилися, на відсотки. Ця процедура повторюється щорічно, поки ПДФО не буде відшкодовано в належному обсязі.

Варіант 2. Звернутись до податкової інспекції відразу, як тільки отримано свідоцтво на квартиру. Інспектор розгляне подані документи та у місячний строк видасть повідомлення із зазначенням граничної суми відрахування. Цей документ ви подаєте до бухгалтерії за місцем служби. Роботодавець перестане утримувати ПДФО із заробітної плати та інших виплат до кінця року. Ті, хто має 2 місця роботи (або більше), можуть отримати сповіщення для кожного роботодавця. Відшкодування ПДФО у такому разі провадиться щомісяця невеликими сумами. Наступного року можна знову звернутися до ФНП за повідомленням на непогашену суму відрахування та суму відсотків, що утворилася, або подати до податкового органу декларацію 3-ПДФО.

Про отримання відрахування за повідомленням див. у матеріалі.

Підсумки

• Платник податків має право на майнові відрахування з вартості квартири та додатково з відсотків за іпотекою.
• Вирахування на відсотки по іпотеці надається тільки на 1 об'єкт вартістю не більше 3000000 руб.
• Вирахування на іпотечні відсотки можна отримати незалежно від вирахування на купівлю квартири.
• Платники податків, які відшкодовують ПДФО на відсотки за іпотекою з 2013 року і раніше, продовжують застосовувати колишній порядок відрахувань.
• Відрахування можна отримати у податковому органі — за податковою декларацією або у роботодавця — на підставі спеціального повідомлення.

При придбанні квартири в іпотеку платник податків – фізична особа отримує право на майнове податкове відрахування. Про порядок застосування майнового відрахування при іпотеці розповімо у нашій консультації.

Хто має право на майнове податкове відрахування за іпотекою та в якому розмірі?

Говорячи про майновий відрахування по іпотеці ми маємо на увазі:

• відрахування у розмірі фактичних витрат придбання біля РФ квартири (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
• відрахування в сумі фактичних витрат на погашення відсотків за іпотечним кредитом, взятим на придбання квартири (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Право на майновий вирахування при іпотеці 2017-2018 має фізична особа, чиї доходи оподатковуються за ставкою 13% і яка набуває квартири у власність (у тому числі спільну, пайову) або у власність своїх дітей до 18 років (п.п.1, 6 ст.220 НК РФ). При цьому, говорячи про ставку 13%, ми маємо на увазі ставку, передбачену п. 1 ст. 224 НК РФ. Адже, наприклад, доходи висококваліфікованих фахівців-іноземців (ВКС) теж оподатковуються ПДФО за ставкою 13%, проте не на підставі п. 1 ст. 224 НК РФ, а відповідно до п. 3 ст. 224 НК РФ. А тому майнове відрахування ВКС не покладено (Лист Мінфіну від 27.10.2017 № 03-04-05/70750).

Також нагадуємо, що майнове відрахування не застосовується до доходів від пайової участі в організації (до дивідендів), а також у вигляді виграшів, отриманих учасниками азартних ігор та учасниками лотерей (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Майновий відрахування по іпотеці покладається у такому розмірі (п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ):

Вид майнового відрахування	Розмір відрахування, руб.
витрати на придбання квартири	2 000 000
витрати на погашення відсотків за іпотечним кредитом	3 000 000

Важливо пам'ятати, що якщо майновий вирахування на квартиру в розмірі 2 000 000 рублів може бути використаний на кілька об'єктів нерухомості (скажімо, на квартиру вартістю 1 800 000 рублів і частину вартості квартири у розмірі 200 000 рублів), то майновий відрахування по відсотках з іпотеки надається тільки по одному об'єкту нерухомості (п. 8 ст. 220 НК РФ, Листи Мінфіну від 21.08.2013 № 03-04-05/34150, від 14.08.2013 № 03-04-08/32992).

Звичайно, за конкретний календарний рік фізособа має право отримати майновий відрахування лише в межах оподатковуваного доходу. Скажімо, в 2017 році було куплено квартиру вартістю 8 000 0000 рублів (без урахування відсотків), а оподатковуваний за ставкою 13% дохід, який може бути зменшений на відрахування, за цей же рік становив 720 000 рублів. Тоді майновий відрахування протягом року буде надано над максимальної сумі відрахування, а розмірі 720 000 рублів. Отже, ПДФО до повернення складе 93600 рублів (720000 рублів * 13%). Залишок відрахування в розмірі 1280000 рублів (2000000 рублів - 720000 рублів) можна буде перенести на наступні роки.

І навіть коли вирахування за витратами на придбання квартири буде використано, відрахування за відсотками можна буде продовжувати заявляти щорічно, виходячи з фактично сплачених сум відсотків за іпотекою і доти, доки сума сплачених відсотків не перевищить 3 000 000 рублів.

До кого звертатися за майновим вирахуванням з іпотеки?

Платник-фізична особа за майновим вирахуванням по квартирі може звернутися (п.п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

• або до податкової інспекції після закінчення року, представивши ;
• або до роботодавця протягом року, але з попереднім отриманням у податковій інспекції Повідомлення про право на відрахування за формою, затвердженою Наказом ФНП від 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@.

Документи для отримання майнового відрахування по іпотеці

Якщо фізособа звертається за майновим вирахуванням до податкової інспекції за підсумками року, то до декларації 3-ПДФО необхідно додати:

• договір про придбання квартири (при купівлі «вторинки») або договір участі в пайовому будівництві та передавальний акт або інший документ про передачу об'єкта пайового будівництва забудовником та прийняття його учасником пайового будівництва, підписаний сторонами (при придбанні квартири в будинку, що будується);
• документи, що підтверджують право власності на квартиру;
• свідоцтво про народження дитини – при придбанні батьками квартири у власність своїх дітей віком до 18 років;
• документи, що підтверджують вироблені платником податків витрати (квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування коштів з рахунку покупця на рахунок продавця та інші документи);
• довідка банку про сплачені відсотки з іпотеки;
• довідка 2-ПДФО;

Ці ж документи потрібно буде подати до податкової інспекції для отримання повідомлення про право на відрахування при подальшому зверненні за ним до роботодавця.

А ось коли фізособа вже звертається до роботодавця, щоб отримати майнове вирахування за іпотекою, документи будуть такі:

• Повідомлення, видане податковою інспекцією;

Рефінансування іпотеки та майнове податкове відрахування

Отримання майнового відрахування під час рефінансування іпотеки податковим законодавством не заборонено. Це означає, що незалежно від кількості перекредитувань іпотечних кредитів, за платником податків зберігається право на майновий вирахування. Головне у своїй, щоб у договорі рефінансування іпотеки чи наступне перекредитування рефінансованої іпотеки явно простежувався іпотечний характер взаємовідносин. Тобто у договорах на рефінансування мають бути посилання на початковий іпотечний кредит, а також кредити, надані раніше з метою його рефінансування (

У Росії придбати своє житло не так просто. Багато хто змушений брати кредити на житло та оформлювати іпотеку. Саме останній варіант розвитку подій зустрічається на практиці найчастіше. Сьогодні ми маємо з'ясувати, як повернути відсотки по іпотеці і чи можна взагалі зробити це. Про яку операцію йдеться? Що саме вона передбачає? Де оформлюються відрахування? Насправді все набагато простіше, ніж може здатися на перший погляд. Елементарні знання Податкового Кодексу РФ допоможуть розібратися у всіх перерахованих особливостях.

Іпотека та відрахування - чи реально?

Чи дійсно у Росії існує повернення відсотків за іпотекою? І чи можна в принципі повернути гроші за іпотечний договір?

У сучасному законодавстві передбачаються дані операції. Громадяни можуть оформити відрахування як за іпотечний договір, і за його відсотками. Це має дійсний характер і реалізовується на розсуд заявника.

Хто має право

А хто може повернути собі частину витрат за квартиру, куплену за іпотекою? Невже всі громадяни мають на це право?

Ні. НК РФ закріплює досліджувану можливість лише за власниками житла. При цьому громадяни мають відповідати деяким критеріям. А саме:

• мати заробіток, що оподатковується прибутковим податком у 13%;
• працювати у період виплати іпотеки та відсотках за нею;
• досягти повноліття.

Так, громадяни, які не працевлаштовані чи не платять ПДФО 13%, не можуть вимагати відрахування від держави.

Одержувачем коштів є як фізичні особи, і підприємці. Але ІП, що оформляє повернення відсотків за іпотекою, - це величезна рідкість. Пов'язано це про те, що підприємці РФ намагаються користуватися спеціальними режимами оподаткування, які передбачають сплату 13% податку.

Де оформлюють

Куди звернутися задля реалізації своїх прав? Як повернути відсотки з іпотеки? Які органи вирішують це питання?

Сьогодні можна самостійно вибрати місце, до якого подавати заяву встановленої форми. Справа все в тому, що з відрахуваннями податкового типу працюють:

• федеральні податкові служби;
• роботодавці;
• багатофункціональні центри.

Найчастіше громадяни просто йдуть у ФНП і оформлюють там всі належні їм відрахування. Це найбільш просте та вірне рішення.

Що можна повернути?

Які відсотки можна повернути з іпотеки? І в яких саме розмірах? Ці питання турбують усіх громадян, які купили житло за іпотечними договорами.

На сьогоднішній день у Росії передбачається кілька відрахувань, пов'язаних з іпотекою. Громадяни можуть повернути:

• майнове відрахування (з суми іпотеки);
• відсотки по іпотеці, що виплачується.

Більше жодних варіантів розвитку подій не передбачено. Це все відрахування, які можна повернути під час оформлення іпотеки.

Про давність

Досліджувані процеси мають багато особливостей. Коли можна повернути відсотки з іпотеки? Скільки становить термін давності звернень до ФНП для реалізації вивченого права?

Громадяни можуть повертати відсотки за іпотечним договором протягом усього періоду виплат. Але є певні обмеження.

Давність звернення за відрахуваннями податкового типу становить 36 місяців. Це означає, що повернення можна оформити одразу за 3 роки. Давніші терміни податковими органами не розглядаються.

Розмір виплат

Як повернути податковий відсоток з іпотеки? Скільки в принципі можна отримати від держави при реалізації права, що вивчається?

На сьогоднішній день податкова ставка з відрахувань становить 13%. Саме стільки громадянин може повернути собі за іпотечний договір та за його відсотками. Лише з деякими обмеженнями.

Максимальна сума повернення майнового типу становить 290 000 рублів. Іпотечний договір дозволяє відновити до 360 000 рублів максимум. Це означає, що більше другої цифри отримати за відсотки за іпотекою не вийде.

Кратність звернень

Як часто можна звертатися по відрахування? Чи є якісь обмеження з цього приводу?

Замислюючись, як повернути відсотки з іпотеки, громадянин повинен пам'ятати, що він може багато разів звертатися до ФНП для реалізації свого права. Єдине обмеження - це ліміти по грошей, що повертаються.

З усього раніше сказаного можна дійти невтішного висновки у тому, що платник податків має право отримання 360 тисяч рублів по іпотеці. Поки цей ліміт не буде вичерпаний, вирахування будуть видаватися. Але як тільки громадянин переступить цей рубіж, він втратить право на іпотечні відрахування.

Залежність від податків

Чи можна повернути 13 відсотків із іпотеки? Так. І відсотки, які виплачуються за кредит, теж вдасться отримати назад. Зробити це нескладно.

Нам уже відомі, які обмеження поширюються на повернення податкового типу за іпотекою та її відсотками. Але є ще один важливий нюанс – платник податків не може претендувати на виплати, що перевищують перерахований раніше ПДФО.

Що це означає? Якщо у тому чи іншому податковому періоді громадянин перерахував податків менше, ніж йому належить у вигляді відрахування, то надлишки не повернуто. Припустимо, що за рік громадянин сплатив 50 000 рублів у вигляді ПДФО, а повернення коштів покладено на 60 000. У цьому випадку платнику податків повернуть лише 50 тисяч. І не більше.

Особливості

Повернення відсотків за іпотекою – операція, яка має багато особливостей. Про деяких платників податків навіть не підозрюють.

Наприклад, при покупці квартири в пайову власність на повернення коштів можуть претендувати всі власники, які відповідають законним вимогам. Всі повнолітні працюючі громадяни можуть реалізувати своє право на відшкодування витрат на іпотеку.

Але іноді батьки набувають майна на своїх неповнолітніх дітей. У цій ситуації законні представники також можуть оформити відрахування за іпотеку. І це навіть за умови, що батьки є власниками придбаного житлового майна.

Якщо оформляти через роботодавця

Трохи згодом буде розказано про те, як повернути відсотки з іпотеки через податкову. Це найпоширеніший варіант розвитку подій. Але спочатку варто вивчити особливості відшкодування витрат через роботодавця.

Що відбувається у цьому випадку? Громадяни, які одержують відрахування за місцем працевлаштування, звільняються від сплати ПДФО. Саме так висловлюватиметься повернення грошей, відданих за іпотеку та її відсотки.

Якщо ж діяти через МФЦ чи ФНП, заявник зможе миттєво відшкодувати витрати та отримати кошти на банківський рахунок. Їх дозволяється використовувати на власний розсуд.

Саме через таку різницю у наданні відрахувань громадяни намагаються діяти через податкові органи.

Термін очікування

Чи можна повернути 13 відсотків із іпотеки? Докладніше про цей процес буде розказано пізніше. Спочатку потрібно врахувати, скільки часу приділяється цієї операції.

Оформлення податкових відрахувань у Росії вважається досить трудомісткою та вчасновитратною процедурою. Тому заявникам доведеться набратися терпіння.

У середньому термін отримання грошей за іпотеку та за її відсотками у вигляді відрахувань варіюється від 2 до 5 місяців. Переважна більшість часу приділяється перевірку поданих документів. І лише 1,5-2 місяці одержувачі чекають безпосереднього перерахування грошей на рахунок за вказаними заздалегідь реквізитами.

Додаткові проблеми

Часто багато хто запитує: "Плачу іпотеку. Як повернути відсотки?". Відповідь це питання передбачає масу особливостей і нюансів. Незважаючи на те, що громадянин має право на отримання відрахувань податкового типу, йому можуть відмовити за певних умов.

Іноді проблеми виникають у людей, які взяли позику нецільового вигляду. Як повернути відсотки з іпотеки? Для цього банк має оформити цільовий кредит. Тобто на конкретний об'єкт нерухомості. Інакше у ФНП можуть відмовити і у віці грошей за основними іпотечними виплатами, і за їх відсотками.

Причини відмови

Взято квартиру в іпотеку? Як повернути 13 відсотків ПДФО? Щоб зробити це, доведеться врахувати всі приводи, з яких ФНП може відмовити у наданні коштів. На щастя, даний варіант розвитку подій практично зустрічається рідко.

Крім нецільових позик, причинами відмови у відшкодуванні коштів за іпотечними договорами можуть бути такі обставини:

• надання підроблених чи неточних документів;
• відсутність повного пакета паперів для відшкодування коштів;
• заявник не сплачує ПДФО у встановлених розмірах.

Найчастіше громадяни стикаються з відмовими через пред'явлення неповного переліку документів. Це найменша проблема, з якою можуть зіткнутися платники податків.

Позичальник матиме місяць на усунення причин відмови. Якщо він укладеться у відведені терміни, повторно подавати заяву на повернення витрат за операцію, що вивчається, не потрібно. В іншому випадку потрібно буде знову сформувати пакет документів, написати запит про відшкодування витрат на іпотеку та звернутися з ним до ФНП. Таким чином процедура отримання грошей збільшиться ще на кілька місяців.

Покроковий алгоритм дій

Як повернути відплачені відсотки за іпотеку? Якщо правильно підготуватися, можна легко втілити задум у життя. Головне - слідувати деякому алгоритму дій. Він дозволить уникнути непередбачених ситуацій при зверненні до ФНП.

Як повернути відсотки з іпотеки через податкову? Для цього потрібно:

1. Оформити цільовий іпотечний договір із банком.
2. Купити квартиру та платити іпотеку разом із відсотками. Після здійснення перших платежів (на наступний рік) можна звернутися до ФНП за вирахуванням.
3. Сформувати пакет документів, який запитують податкові органи. Він знаходиться у прямій залежності від обставин. Нижче наведено приблизний перелік необхідних паперів.
4. Подати письмовий запит до ФНП на повернення відсотків за іпотекою. Краще відразу оформляти і майнове відрахування, і за відсотками.
5. Почекати, доки податкові органи проведуть перевірку документів та винесуть рішення щодо поданого запиту. Інформування відбувається шляхом надсилання податкового повідомлення на поштову адресу заявника.

Якщо ФНП вирішили надати повернення, можна просто очікувати на перерахування коштів. В іншому випадку, як уже було сказано, громадянину доведеться або змиритися з відмовою, або усунути його причини та повторити спробу знову.

Аналогічним чином оформляються будь-які відрахування. Різниця полягає лише у документах, що додаються до відповідної заяви.

Основний іпотечний договір

Як повернути відсотки по іпотеці в Ощадбанку чи будь-якому іншому банку? Покрокова інструкція вже була представлена ​​до нашої уваги. Вона дійсно допомагає уникнути багатьох проблем із оформленням повернення витрат за ті чи інші операції.

Слід звернути увагу, що зазвичай громадяни спочатку оформляють відрахування по основний іпотеці і тільки після неї працюють із сплаченими відсотками. Так можна опинитися у максимально вигідному положенні.

Зрозуміло, як можна повернути податок із відсотків за іпотекою. Документи для оформлення основного іпотечного вирахування потрібні такі:

• паспорти всіх власників майна;
• свідоцтво про права власності на квартиру;
• витяг з ЄДРП;
• довідки про доходи;
• податкова декларація;
• іпотечний договір;
• свідоцтво про шлюб (при пайовій власності з чоловіком);
• свідоцтва про народження всіх дітей (якщо іпотека передбачає частки дітям).

Усі перелічені папери пред'являються разом із копіями. Додатково громадяни повинні додати чеки та квитанції, що вказують на здійснення платежів з іпотеки. Також доведеться скласти заяву на реалізацію своїх прав, у якій заявник вкаже банківські реквізити. Саме за ними проводитиметься відшкодування витрат.

Відсотки

А як повернути відсотки з іпотеки? Загалом операція нічим не відрізняється від надання будь-якого іншого податкового відрахування. Головне – правильно підготувати пакет документів для цієї процедури.

Сьогодні, щоб відшкодувати собі 13% від сплачених відсотків за іпотеку, необхідно принести із собою:

• паспорт;
• довідку 2-ПДФО;
• іпотечний договір;
• квитанції, що вказують на сплату кредиту та відсотки по ньому;
• графік погашення іпотеки;
• податкову декларацію;
• виписку з ЄДРП;
• свідоцтво про права власності на придбане житло (якщо є).

Як уже було сказано, додатково від заявника можуть вимагати:

• свідоцтво про шлюб;
• свідоцтва про народження неповнолітніх дітей;
• документи про усиновлення.

Мабуть, це все, що потрібне від громадянина. Точнішу інформацію можна дізнатися у своїй районній податковій службі. Там точно скажуть, які документи будуть потрібні для відшкодування витрат за іпотекою за тих чи інших обставин.

Підбиваємо підсумки

У Росії сьогодні дозволяється повернути частину грошей за деякі операції. Більшість із них пов'язані з нерухомістю. Іпотека - це серйозне зобов'язання, яке бере він громадянин. Після її оформлення платник податків може звернутися до роботодавця чи ФНС для відшкодування понесених витрат. Це право ніхто не може відібрати.

Одержувачем коштів виступають як підприємці, і фізичні особи. При нецільових позиках у відрахунку може бути відмовлено. Пов'язано це з тим, що в цьому випадку проблематично довести, на які цілі було витрачено видані банком кошти. Тому експерти радять оформляти цільові іпотечні договори.

Іпотека дозволяє повернути частину грошей за основним кредитним договором, а також частину сплачених відсотків за ним. Вимагати відрахування дозволено протягом усього періоду виплат кредиту, але лише за останні 3 роки.

Ми з'ясували, як повернути відсотки з іпотеки. І яким чином можна відшкодувати собі витрати за основним кредитним договором теж. Це дуже довгі процедури, які при правильній підготовці майже не завдають клопоту. Головне – зібрати документи для реалізації вивченого права. В іншому жодних питань та проблем цей процес не викликає.

Чи варто взагалі відшкодовувати собі витрати на іпотеку? Так, якщо у громадянина є на те підстави. Це право пропонується всім жителям РФ за дотримання деяких умов. І його рекомендується реалізовувати з метою економії власних грошей.